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金融理论与实务—我国商业信用的发展

来源: 互联网 发布时间: 2020-08-12 16:09
       1949年新中国建立初期,商业信用在我国企业融资活动中广泛存在。据统计,1953年至1954年我国商业信用的规模约占企业流动资金的10%至20%。但随着“一五”期间我国高度集中的计划经济管理体制的逐步确立,国家实施了禁止商业信用的政策。之所以如此,是认为商业信用与计划经济管理体制相冲突。商业信用作为一种企业间的短期融资方式,在一定条件下可以替代银行信用,成为企业在银行信贷之外的另一条融资渠道。与银行信用相比,商业信用具有自发性、难以实施计划控制的特点。商业信用的这种非计划性特征与计划经济管理体制不相融,因而,随着我国计划经济管理体制的逐步建立,国家取缔商业信用便是很自然的事情。
 
       改革开放后,国家逐渐改变禁止商业信用的政策,我国商业信用逐步得到恢复,银行也开始对商业信用的发展给予支持。1981年为了较快销售积压物资,国家正式允许赊销、分期付款等商业信用合法存在。1982年国务院指示:“对于有利于发展生产,搞活经济,扩大商品销售的商业信用,对于经过批准允许赊销的商品、分期付款和预收货款的,各级银行要给予支持。”同年,上海市首先恢复票据贴现业务。人民银行于1984年发布了《商业票据承兑贴现暂行办法》,决定于1985年4月在全国推广。1995年《中华人民共和国票据法》的出台,为商业信用的发展提供了法律依据,促进了商业信用规范化、票据化的发展。
 
       但值得注意的是,由于历史原因导致的商业信用断层,以及我国社会信用环境欠佳,目前我国商业信用依然存在着规模偏小、范围狭窄、规范性弱、失信欺诈严重、管理效率低下等问题。现实经济中,买方拖欠卖方货款的现象司空见惯,坏账率较高,销售风险较大。有资料显示,美国企业坏账率只有0.25%至.5%,而我国企业高达5%至10%,是美国的10倍;美国企业的账款拖欠期平均7天,我国高达0多天。这种状况造成企业担心信用风险过大,大大降低了卖方提供商业信用的积极性。但随着我国社会信用环境的改善和市场化程度的提高,相信商业信用在我国将有广阔的发展空间。

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